Fundacja rodzinna to instrument sukcesyjny, który budzi zainteresowanie coraz większej liczby polskich przedsiębiorców. Jednocześnie wiele osób odwleka decyzję o jej założeniu, bo nie wie, jak wygląda proces, ile trwa i ile kosztuje. Znajomość kolejnych etapów zakładania fundacji pozwala realistycznie zaplanować cały projekt i uniknąć nieprzyjemnych niespodzianek.
Jakie są etapy procesu zakładania fundacji rodzinnej?
Proces wsparcia przy zakładaniu fundacji rodzinnej można podzielić na kilka wyraźnych etapów. Pierwszy etap to analiza i planowanie – ocena sytuacji majątkowej i rodzinnej fundatora, wybór aktywów do wniesienia do fundacji, identyfikacja beneficjentów i ich potrzeb, ocena konsekwencji podatkowych i prawnych. Ten etap jest najważniejszy i nie powinien być pomijany – błędy popełnione na etapie planowania są najtrudniejsze do naprawienia.
Drugi etap to przygotowanie dokumentów – sporządzenie projektu statutu fundacji, listy beneficjentów i zasad wypłacania świadczeń. Statut to kluczowy dokument fundacji, który będzie regulował jej działanie przez dekady – jego treść powinna być wynikiem przemyślanej pracy z doradcą, a nie kopiowania standardowych wzorców.
Trzeci etap to czynności notarialne – akt założycielski fundacji musi być sporządzony w formie aktu notarialnego. Notariusz weryfikuje zgodność dokumentów z wymaganiami ustawy i nadaje im wymaganą formę prawną.
Czwarty etap to rejestracja w rejestrze fundacji rodzinnych prowadzonym przez Sąd Okręgowy w Piotrkowie Trybunalskim – jedynym sądzie właściwym dla rejestracji fundacji rodzinnych w Polsce. Wniosek o rejestrację składany jest przez notariusza lub pełnomocnika.
Ile trwa założenie fundacji rodzinnej?
Cały proces od podjęcia decyzji do uzyskania wpisu w rejestrze trwa zazwyczaj od sześciu do dwunastu tygodni, choć przy skomplikowanych strukturach majątkowych etap planowania i przygotowania dokumentów może się wydłużyć.
Czas oczekiwania na wpis w rejestrze fundacji rodzinnych zależy od obciążenia sądu – w pierwszych miesiącach po wprowadzeniu przepisów terminy były dłuższe, obecnie realizacja trwa zazwyczaj kilka tygodni od złożenia kompletnego wniosku.
Jakie koszty wiążą się z założeniem fundacji rodzinnej?
Koszty założenia fundacji rodzinnej obejmują kilka składowych. Minimalne wyposażenie fundacji – majątek, który fundator musi wnieść przy jej zakładaniu – wynosi sto tysięcy złotych. Koszty notarialne zależą od wartości wnoszonego majątku i złożoności dokumentów. Opłata sądowa za rejestrację fundacji wynosi pięćset złotych. Do tego dochodzą koszty doradztwa prawnego i podatkowego, które przy dobrze zrobionym procesie są inwestycją wielokrotnie zwracającą się w unikniętych błędach i optymalnej strukturze.
Założenie fundacji rodzinnej to projekt, w którym oszczędność na doradztwie często okazuje się pozorna – koszty naprawienia błędów w statucie lub strukturze aktywów mogą być wielokrotnie wyższe niż koszt profesjonalnego wsparcia na etapie zakładania.
Firma Grants Capital prowadzi przedsiębiorców przez cały proces zakładania fundacji rodzinnej – od pierwszej konsultacji, przez przygotowanie dokumentów, po rejestrację i pierwsze miesiące funkcjonowania struktury.
